Skattereglene for ESPP er komplekse. Generelt beskattes kvalifiserte disposisjoner i løpet av året for salg av aksjer. Eventuell rabatt som tilbys til den opprinnelige aksjekursen, skattlegges som ordinær inntekt, mens gjenværende gevinst beskattes som en langsiktig gevinst.
Når du kjøper aksjer under en ansattes aksjekjøpsplan (ESPP), er inntekten ikke skattepliktig på det tidspunktet du kjøper den. Du vil innregne inntekten og betale skatt på den når du selger aksjen. Når du selger aksjen, kan inntekten være enten ordinær eller gevinst.
Når selskapet kjøper aksjene for deg, skylder du ingen skatt. Du utøver rettighetene dine under ESPP. ... Når du selger aksjen, blir rabatten du mottok da du kjøpte aksjen, generelt sett ansett som ekstra kompensasjon til deg, så du må betale skatt på den som vanlig inntekt.
Hvis du jobber for et børsnotert selskap som tilbyr en Employee Stock Purchase Plan (ESPP), har du en fantastisk avtale. Dette beregnes på lønn før skatt, men tas etter skatt (i motsetning til 401k, ingen skattefradrag på ESPP-bidrag). ...
Hver gang britiske ansatte kjøper aksjer i henhold til en ESPP, vil de være underlagt inntektsskatt og nettverkskort (arbeidsgivers og arbeidstakers) på rabatten (dvs. markedsverdien på aksjene minus kjøpesummen), og deres arbeidsgiver vil også måtte betale arbeidsgiver-nettverkskort på samme beløp.
Når du selger aksjer i en kvalifisert ansattes kjøpsplan (ESPP), kan det hende du må rapportere ordinær inntekt - i tillegg til gevinst eller tap - på selvangivelsen. ... Hvis du er registrert i en ikke-kvalifisert ESPP, bruk den ikke-kvalifiserte ESPP-skatteveiledningen.
I henhold til de nye reglene kan meglere ikke foreta denne justeringen på aksjer ervervet på eller etter Jan. 1. 2014 gjennom en ansattes opsjon eller kjøpsplan. De kan bare rapportere det ujusterte grunnlaget - hva den ansatte faktisk betalte. For å unngå dobbeltbeskatning må den ansatte bruke skjema 8949.
Kjøpsplaner for ansatte
Hvis du deltar i en ansattes aksjekjøpsplan (ESPP), vil du ikke lenger kunne kjøpe aksjer i programmet når du forlater selskapet. ... Eventuelle midler som holdes tilbake fra lønnsslippen din og som ikke ble brukt til å kjøpe aksjer i neste vindu, vil sannsynligvis bli returnert til deg.
For å få en gunstig skattebehandling, må du ha aksjene som er kjøpt i henhold til en seksjon 423-plan minst ett år etter kjøpsdatoen, og to år etter tildelingsdatoen.
For å få gunstig langsiktig kapitalgevinstbehandling, må du holde aksjene kjøpt under en seksjon 423 ESPP i mer enn ett år fra kjøpsdatoen og mer enn to år fra tilskuddsdatoen (eller innmeldingen).
En god ESPP er vel verdt det hvis du har ekstra penger. ESPP-en din er ikke spesielt god. Bare 5% rabatt, ikke se tilbake, og du må holde i 6 måneder. ... Gruve for eksempel er 15% rabatt uten holdeperiode, så øyeblikkelig salg er en gratis 15% garantert gevinst.
Disse planene kan være gode investeringer hvis de brukes riktig. Å kjøpe aksjer med rabatt er absolutt et verdifullt verktøy for å akkumulere formue, men kommer med investeringsrisiko du bør vurdere. En ESPP-plan med 15% rabatt gir effektivt øyeblikkelig 17.6% avkastning på investeringen.
I virkeligheten er en ESPP en verdifull fordel som tilbys av noen børsnoterte selskaper. Det tillater ansatte som deg å kjøpe selskapets aksjer med rabatt, ofte til 5% –15% av virkelig markedsverdi. Det tar ikke en grad i matematikk å erkjenne at det kan være en god avtale.
Ingen har kommentert denne artikkelen ennå.