RMD-REGLER FOR 2021 OG 2022
For 2020 ble RMDs frafalt av CARES Act. For 2021 forfaller RMD igjen og blir beregnet ved hjelp av de eksisterende forventede levetidstabellene. RMD for 2021 beregnes som om frafallet 2020 ikke hadde skjedd. Dette betyr at det ikke kreves noen make-up 2020 RMDs for 2021.
Secure Act gjorde store endringer i RMD-reglene. Hvis du fylte 70½ år i 2019, gjelder den tidligere regelen, og du må ta din første RMD innen 1. april 2020. Hvis du fyller 70 ½ år i 2020 eller senere, må du ta din første RMD innen 1. april i året etter at du har fylt 72 år.
Nye regler for 2022 og etter
Distribusjonsfaktoren din ville være 25.6 (se tabellen nedenfor) og din RMD for 2021 ville være $ 19,531.25 ($ 500.000 / 25.6). Effektiv for distribusjoner gjort etter 2021, må en ny tabell brukes, noe som resulterer i mindre RMD-beløp.
SECURE Act, som gikk i slutten av 2019, økte RMD-alderen fra 70 år.5 til 72. Men det eliminerte i hovedsak alternativet "stretch IRA" for ikke-ektefeller som arver IRAs. Loven krever nå at disse ikke-ektefellene skal ta full utbetaling innen ti år etter at den opprinnelige kontoinnehaveren døde.
Du fyller 70½ år etter 31. desember 2019, så du er ikke pålagt å ta minstedistribusjon før du fyller 72 år. Du fylte 72 år 1. juli 2021. Du må ta din første RMD (for 2021) innen 1. april 2022, med påfølgende RMDs 31. desember årlig deretter.
Du kan ta din årlige RMD i et engangsbeløp eller stykkevis, kanskje i månedlige eller kvartalsvise innbetalinger. Forsinkelse av RMD til årsskiftet gir imidlertid pengene dine mer tid til å vokse skatteutsatt.
Enhver 2020 RMD kan angres
Skattemyndighetene sier nå at alle som tok en RMD fra en IRA- eller 401 (k) -plan i 2020 kan tilbakebetale de uttrukne midlene - selv om uttaket var i januar. ... Skattefrie overføringer er også nå tilgjengelige for 2020 RMDs tatt av mottakere av arvelige IRAer.
Hvis du svarte begge spørsmålene nei, er det sannsynlig at du ikke bør ta RMD i år. ... Fordi din RMD for 2020 ville være basert på saldoen din 31. desember og din nåværende saldo sannsynligvis er lavere, vil RMD være en (mye) høyere prosentandel av din nåværende saldo.
Enkeltpersoner som tok RMD i 2020, inkludert de som fylte 70 ½ i løpet av 2019, har muligheten til å returnere distribusjonen til sin konto eller annen kvalifisert plan. Siden RMD-regelen er suspendert, anses RMD-er tatt i 2020 som kvalifiserte for overføring.
Ja, du kan gjøre Roth-konverteringer i et år der du også tar nødvendige minimumsfordelinger (RMDs). Det er ingen aldersgrense for Roth-konverteringer. Det eneste som endres er at RMD må gjøres først, så kan alle gjenværende distribusjoner være Roth-konverteringer hvis du ønsker det.
Selv om RMD ikke kan reinvesteres tilbake til en skattefordelt pensjonskonto, kan du sette penger i skattepliktige meglerkontoer og deretter investere RMD-inntektene dine i henhold til en strategi som passer dine behov.
Minimer RMD-avgifter med en Roth-konvertering
Hvis du har eiendeler på en skatteutsatt konto, kan du unngå RMD og tilhørende skatter ved å rulle saldoen til en Roth IRA. Dette gjøres gjennom en Roth-konvertering der du i hovedsak gjør skatteutsatt eiendel til skattefri.
Ingen har kommentert denne artikkelen ennå.